Расчет ставки роялти и оценка величины лицензионных отчислений при передаче прав на товарный знак государственной компании

Расчет ставки роялти - одна из наиболее интересных услуг в нашей деятельности. Мы проводим анализ средней ставки роялти для целей корпоративной оптимизации, налогового учета и формирования эффективной финансовой логистики.

Обратившись к нам, расскажите нашему специалисту о цели исследования (для банка, для налоговой, для заключения концессионных соглашений и т.д.), опишите объект НМА и ИС, который является объектом концессионного соглашения.

Если ситуация складывается таким образом, что Вам необходима оперативность, - мы начнем работать немедленно.

Расчет ставки роялти и оценка величины лицензионных отчислений при передаче прав на товарный знак государственной компании.

 Иногда возникает необходимость расчета ставки роялти для государственной структуры – правообладателя товарного знака. В данном случае, специфика государственной структуры накладывает опечаток на процесс расчета базовой ставки роялти и оценки величины лицензионного вознаграждения за пользование товарным знаком; товарный знак государственной организации решает, в первую очередь, задачи идентификации, нежели задачи создания дополнительного денежного потока и увеличения коммерческой клиентской базы как в случае с частными корпоративными структурами. Однако, следует отметить – передача в аренду товарного знака государственной компанией – несет в себе ряд положительных моментов.

Использование товарного знака государственной компании определяет дополнительный пакет финансовых,  производственных и имиджевых возможностей и преференций. К данному пакету возможностей можно отнести следующие:

1. Более гибкая позиция подрядчиков и поставщиков в связи с системой формальных и неформальных/имиджевых гарантий государственной корпорации по отношению к своим лицензиатам.  Разница с небрендированной компанией – возможности снижения среднеотраслевых цен на получаемые товары и услуги, возможности существенных отсрочек платежа и иных финансовых условий, которые, в практике оценки инвестиционных проектов, могут существенно капитализировать рыночную стоимость компаний;
2. Существенно более высокая позиция во взаимоотношениях с внешними организациями, включая государственные и муниципальные органы власти, банковские структуры и другие коммерческие организации;
3. Успешная реализация проектов Лицензиатами под товарными знаками государственной компании усиливают общую силу бренда,  формируя пакет реальных опционов и синергическую стоимость.

Выгоды подобных схем очевидны и для подобных лицензионных договоров возникает необходимость рассчитать ставку роялти и величину лицензионных отчислений.

Ниже представлен алгоритм расчета ставки роялти при оценке величины лицензионных отчислений за пользование товарным знаком.

1 шаг. Расчет базовой ставки роялти.

Базовая ставка определяется на основании отраслевых нормативов, а также на практике сделок российских компаний.

В таблице ниже указаны стандартные (примерные) ставки роялти, используемые специализированными крупными внешнеторговыми организациями применительно к такой базе на основе анализа мировой практики заключения лицензионных сделок в различных отраслях промышленности (ФГУП "Лицензинторг"). 

Среднеотраслевые ставки роялти.

№	Объекты применения ставок роялти	Роялти Р в %
Отрасли промышленности:
1	Авиационная	6-10
2	Автомобильная	1-3
3	Инструментальная	3-5
4	Металлургическая	5-8
5	Потребительских товаров длительного пользования	5
6	Потребительских товаров массового спроса с малым сроком использования	0,2-1,5
7	Сельскохозяйственного машиностроения	4,5
8	Станкостроительная	4,7-7,5
9	Строительного машиностроения	4,5
10	Текстильная	3-6
11	Фармацевтическая	2-5
12	Химическая	2-4
13	Химического машиностроения	4-7
14	Электронная	4-10
15	Электротехническая	1-5

 

Для более точного расчета базовой ставки роялти можно обратиться к реализованным международным проектам по передаче прав на интеллектуальную собственности в многопрофильных компаниях, схожих, если не по деятельности, то по степени охвата и диверсификации.

 

Данные по условиям сделок с интеллектуальной собственностью.

№	Сделка
1	Licensor: Energy Conversion Devices, Inc.
	Licensee: Hyundai Motor Company, Ltd.
	Royalty: $3 million to $5 million license fees and 0.5% to 3% of sales
2	Licensor: Edmond B. Cicotte - Individual
	Licensee: Williams Controls, Inc.
	Royalty: $600,000 license fee plus 3% of sales
3	Licensor: AlliedSignal, Inc.
	Licensee: Crompton Greaves Ltd.
	Royalty: $300,000 plus 1% to 2.5% of sales
4	Licensor: BioWhittaker Inc.
	Licensee: Pharmacia AB
	Royalty: 3% on sales infringement settlement
5	Licensor: I-Flow Corp.
	Licensee: SoloPak Pharmaceuticals Inc.
	Royalty: 1.3 million plua 2% on sales
6	Licensor: Ovion, Inc.
	Licensee: Conceptus, Inc.
	Royalty: $2 million plus 3.25% of sales over $75 million
7	Licensor: DNX Biotherapeutics Inc. (seller)
	Licensee: Transplant Acquisition Inc. (buyer)
	Royalty: $18 million plus 3% on sales
8	Licensor: Individual Inventor
	Licensee: Nautilus, Inc.
	Royalty: 3% on sales
9	Licensor: Scott Olson – Individual Inventor
	Licensee: Roller Blades Inc.
	Royalty: 1% on sales
10	Licensor: Battelle Memorial Institute
	Licensee: Thermoenergy Corporation
	Royalty: 5% of sales
11	Licensor: Honeywell, International Inc.
	Licensee: Itec Environmental Group, Inc.
	Royalty: $50,000 license fee plus 5% of US sales and 3% of sales outside US
12	Licensor: Sanyo Kogyo Kabushiki Gaisha and Ever Green Planet Corporation
	Licensee: Amanasu Environment Corporation
	Royalty: Cash, common stock and 2% of sales

(Источник: Intellectual Property Research Associates)

 Кроме того, существуют специализированные организации, предоставляющих, по требованию на возмездной основе, данные по сделкам и средним ставкам роялти.

 2 шаг. Внесение необходимых корректировок базовой ставки роялти.

Лицензионный договор заключается с разнопрофильными компаниями, поэтому вводятся корректировки.

1. Корректировка на избыточную рентабельность. Избыточная рентабельность  или  «сверхрентабельность»  в соответствии с выбранной методикой  учитывается в базовой ставке роялти;
2. Корректировка на объем продаж. Все лицензируемые компании имеют различные целевые показатели по предполагаемому (или уже сложившемуся) объему выручки, в связи с этим базовая ставка роялти корректируется на масштаб;
3. Корректировка на исключительность/неисключительность лицензии;
4. Корректировки, связанные с ограничениями лицензионного договора.

 3 шаг. Выбор базы исчисления лицензионных платежей в пользу Лицензиара.

Могут применятся различные денежный потоки для оценки величины лицензионных отчислений; выручка, прибыль, объем финансирования.

На примере крупной государственной организации (государственная компания, конец 2014 года) в качестве базы расчета суммы лицензионных отчислений принимается значение выручки, т.к. все компании являются дочерними предприятиями и зависят от поставленных перед ними задачами, ориентация на денежные потоки от чистой прибыли в таком случае могут быть некорректыми и зависят от инвестиционного цикла всей группы компаний и государственной компании.

Дополнительные этапы.

 Возможна модификация указанных методов оценки ставки роялти в зависимости от следующих аспектов:

1. Состав передаваемых Лицензиату прав и ограничения;
2. Характер деятельности Лицензиатов и особенности формирования экономического профиля организации – цели и задачи, особенности формирования бюджета;
3. Основные задачи, поставленные для государственного Лицензиара, социальные функции и миссия;
4. Синергический эффект и реальные опционы от смысловой интеграции.

Подробную консультацию по вопросам расчета ставки роялти и оценки величины лицензионных отчислений можно получить в офисе компании или по телефонам, указанным на сайте компании "ИНДИГО".